现金流量与企业运营资金管理
【课程背景】
众所周知，现金为王，现金流是企业生存和发展的基础，是企业的血脉！是企业生死存亡的关键！也是企业价值评估和财务风险判断的重要指标和依据。从某种意义上说，现金流甚至比利润更重要。
不论你是什么样的企业，也不管你是多大规模的企业，离开现金一天也玩不转！现金流是企业生存和发展的血液，只有“血液”充足且流动顺畅，企业才会健康。因此，建立完善的现金流量控制系统是企业构建利润和现金流量双核心的具体措施，是每个企业必须切实关注的。
本课程专门针对企业设计，深入浅出，将告诉您，如何提高现金流量的周转速度；如何实施现金流量预算管理；以及正确掌握现金流量风险的预警方法。我们坚信，参加本期课程学习的学员一定会收益非浅。
【培训收益】
现金流量能告诉你什么
现金流量表分析现状
企业最佳现金持有量确定的方法
现金流量表对企业财务管理的影响
如何实现现金流的战略管理与实施
提升预测未来现金流量的能力
掌握量化现金流量的基本方法
【课程大纲】
一、企业运用资金运动
企业.影响现金流五大的财务风险
管理风险分析、决策风险分析、利润风险分析、发展风险分析、销售风险分析
二、高效的现金流管理
（一）现金流量管理与企业风险控制的目标定位
1、现金和利润有何联系与区别？
2、企业在增长而且有盈利能力，但为什么总是缺少现金？
3、什么是营运资金–为什么它如此重要？
4、在企业增长时，怎样才能保证企业不用光现金？
5、如何控制营运资金？
6如何才能确保企业在增长时避免不当风险？
7、哪一个才是需要知道的、进行业务控制的数字？
（二）有关现金管理的问题
1、看好你的钱袋子：
2、现金管理
3、财务管理中的现金概念包括哪些内容？
4、现金管理的内容
5、如何有效管理现金流？
6、有效管理好现金流一些简单易行的方法。
三、应收帐款管理
（一）加强应收帐款的必要性
应收帐款的冰山原理、坏账对销售额的影响、货款拖延对利润的影响
（二）应收账款绩效不良的原因分析
业务人员的素质不高、主管督导不够积极、应收账款的回收期限拉长的原因
造成企业应收帐款主要原因其他方面
（三）如何管理和清理应收帐款
第一，明确应收帐款具体由谁来管理：
第二，运用科学的方法对应收帐款进行管理
第三，日常销售过程中如何管理应收帐款
四、资金预算管理
1、现金安全存量预算
2、债权资金需求量预算
3、采购资金需求量预算
4、生产资金需求量预算
5、销售资金需求量预算
6、债务资金需求量预算
7、资本性支出资金需求量预算
8、融资方案制定及资金成本预算
9、资金预算考核方案设计
10资金预算奖励方案
五、资金分析管理
1、资本融资力分析
2、债务风险防范能力分析
3、资金运动效率分析
4、流动资金周转速度
5、速动率、DSO、DTO、DCO
6、资金固化率
7、资产销售率
8、资金效果分析
9、EVA分析
10、资金作业成本分析
11、资金投入产出分析
12、资金分析报告编制
六、准确预测未来现金流量
1、战略及投资现金流规划
2、现金流量预算编制逻辑
3、企业偿债能力分析
4、最佳现金持有量预测
5、企业经营管理中的现金流量预算——年度、季度、月度、周、日
6、经营活动、投资活动
7、融资活动现金流量的计算
七、如何建立企业现金流战略风险控制架构
1、企业现金流管理目标
（1）可持续增长率
（2）经济增加值
2、企业现金流管理战略
八、企业现金流管理模式设计
1、企业现金流管理的模式设计
2、企业现金流管理模式设计应关注的风险因素
3、企业现金流管理的成功案例评点