现代企业薪酬设计及福利发放的节税技巧
【课程背景】
由于郭伟老师曾就职于税务局，并在二十九岁（1992年）任某地主管业务的税务局长，所以，实战性、实用性是贯穿课程的全部。课程的三大亮点：一是、分析涉税政策出台的背景及如何运用，而不是“读文件”；二是、把发生在其它公司或媒体关注的涉税案例，用通俗易懂的语言（画面）进行讲解，不是新闻播报式的只读不分析；三是、把自己对客户的高端税务顾问服务、税务危机处理经验在课堂上进行分享。课堂上只负责教授如何进行涉税判断，是能力的提高，并非税务扫盲课程。所创建的博客系目前国内访问量最大的税务专业博客。
【课程收益】
通过有针对性的政策解析，具体的案例分析，剖析企业员工工资薪金、各项福利政策的税收政策，合理规划企业的薪金福利体系，使接受培训的人员，快速掌握公司薪金福利设计技巧，避免个人所得税陷阱，提高公司薪酬福利的激励效果。
【研修对象】
企业董事长、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、主办会计、人力总监、人力经理、薪酬
绩效管理人员、会计师事务所、税务师事务所相关人员等。
【核心内容】
一、税制改革对企业及个人财富观的挑战及应对
（一）国家公布的六项税制改革所带来的影响
（二）国家今后税改方面所涉及的税种及所带来的影响
遗产税、个税及社保税（费）、递延税（与养老相关）、国家调节高收入的政策……
（三）企业及员工如何进行节税应对的几个小贴示
1、个体户：把与员工的关系从“雇佣转变成买卖”；
2、小微企业：如何实行“部门公司化”；
二、热点税务事件独家、深度解读及应对
（一）怎样发月饼：月饼税、礼品税”的政策现实与操作技巧
（二）诺基亚如何“巧妙”应对税务举报门事件
（三）中石油“低价购房门”涉税事件追踪分析
（四）五粮液由于税务原因被证监会立案调查事件分析
三、税务稽查的防范及应对
（一）税务机关改革对企业纳税的影响解析
（二）公司导致税务稽查的五大原因解析
（三）如何做到“不被”税务稽查
（四）如何做到“不怕”税务稽查
四、公司防控风险的税务管理体系的建立与运用
（一）公司涉税岗位所面临的六大挑战及应对
新政出台、发票管理、政策运用、损失备案、纳税评估、责任认定
（二）公司防控税务风险体系的建立与运用
五、发票类涉税政策要点及相关案例解析
（一）财务人员如何规避发票风险？
1、税务稽查涉及发票部分的内容讲解
2、税务机关检查假发票的处理过程相关问题解析？
3、公司无过错取得发票如何追缴损失的经验分享
4、公司高管（股东）通过发票冲账兑现薪酬被税务处罚案例及解决
（二）发票能够税前扣除的三大要素
1、没有发票，也是可以税前扣除的政策解读
2、企业取得什么样的凭证才能在税前扣除？
（三）精选的与发票有关的十个政策问题解析
六、税前扣除项目的节税把握及运用技巧
（一）四大法定税前扣除项目
（二）三大费用扣除项目
（三）二大公司重要涉税岗位
（四）一大“秘密”资金账户的节税建立和使用
七、精选的企业所得税、个税政策及解读【注：从政策、数据、证据等三个角度对相关涉税政策文件解读。（政策类：税务政策的准确理解与把握要点；数据类：财务数字对税务元素的影响；证据类；费用类证据对税务元素的影响）】
（一）精选的企业所得税税政策及案例解析
1、如何准确把握“合理的工资、薪金”？
2、怎样理解合理的劳动保护支出允许从税前扣除？
3、企业为职工报销的学历教育费用是否可以在企业所得税税前扣除？
4、税务机关对企业职工福利费税前扣除的尺度和分寸，合理利用福利费的技巧？
（二）精选的个人所得税税政策及案例解析
1、个人所得税专项检查工作规程的关注点？
2、如何判断股权转让所得个税计税依据偏低？
3、个人转让古董字画等真迹按什么税种交税？
4、在关联公司任职、受雇或者兼任董事、监事的董事费的个税？
5、雇佣与非雇佣身份转换、股东的薪酬与红利转换与个税的关联？
八、税务MBA实战课堂
（一）销售产品过程中所发生项目的节税运用
1、会议费、中介费、公关费等费用类项目的节税规划与安排
1.1差旅费和会议费的税前扣除需要提供哪些证明材料？
2、
销售人员薪酬、公司促销等等活动中费用的节税与合规扣除
3、赠品类节税与合规扣除
3.1以实物赠送进行的促销活动，厂家如何处理？
3.2商业上的买一赠一如何开票、会计处理才可以不作为视同销售？
（二）办公费用的节税运用
1、交通及通讯费用
2、公司与居家费用的混合使用
3、公司公关费用的“巧妙”安排
4、出差与奖励旅游费用的混合使用
（三）
中高层管理者个税筹划的基本思路及做法
1、通过注册公司的筹划
2、通过劳务报酬项目的筹划
3、公司、个人费用项目合理转换的筹划
4、工资薪金福利化、减少名义工资的筹划
5、在住房、电脑、汽手机等实物方面的筹划
6、在税种、纳税人的身份、减少计税依据方面的筹划
（四）课程中还将从以下税企争议热点关键问题中节选部分内容进行讲解
1、如何有效学习税收知识？
2、与如何应对税务机关增值税和所得税税负率要求？
3、高新技术企业优惠认定与后续管理帐务处理和争议解决？
4、税务征管稽查沟通中，企业税收业务处理的最佳申辩理由？
5、企业股东平价转让股权，如何合理规避税务机关的核定及评估？
6、稽查对企业工资薪金支出关注要点有哪些？工资帐应注意哪些问题？
7、企业注销的税收政策实战操作分析？清算办法的两难选择，为何企业注销难？