全面预算管理与绩效控制
主办单位：上海普瑞思管理咨询有限公司 上海创卓商务咨询有限公司
日期地址：2015年10月22-23日深圳
培训费用：3200元/人(含培训费、资料费、午餐费及茶点等)
您是否正为以下事情烦恼：
1、如何在事前和事中及时掌控下属部门和下属子公司的各项信息，而不仅仅是事后分析控制？
2、如何测算和确定公司未来一年的各项经营管理目标并落实到各部门直至各岗位？
3、各部门如何围绕经营管理目标制定各项年度、季度、月度工作计划？
4、在企业资金有限的情况下，如何安排和平衡各项日常经营管理与投资活动对资金的需求，控制企业风险？
5、如何监控公司层面和各部门层面年度目标的实现并进行分析预警，而不是仅仅为了年终奖惩？
6、如何设定成本费用控制目标并进行有效控制？
7、如何建立多维度的关键业绩指标并进行监控？
8、如何以预算为基础实施有效的授权，提升企业管理效率？
课程目标
1、深刻理解全面
预算管理与企业战略之间的关系
2、以企业战略目标引导资源配置
3、了解全面预算管理的组织体系及职责分工
4、理解预算管理的流程以及不同层级预算之间的联系
5、掌握企业主要预算单元的预算编制要点
6、掌握预算管理的主要工具及应用要点
7、掌握预算审核、调整、分析、控制、考核的要点
8、通过案例分享，学习先进企业的预算管理之道
培训方式
重点采用“方法与操作结合”、“案例与实践同步”的专题讲解方式，并辅以提问、答疑、讨论、现场咨询等互动的交流方式进行。
课程大纲
一、什么是全面预算管理
1、预算，您的直觉是什么？
2、什么是预算？
3、什么是预算管理
4、什么是全面预算管理
如何理解全方位？
如何理解全过程？
如何理解全员？
全面预算管理不同于传统计划管理
全面预算管理不同于传统财务预算
全面预算管理不同于经济责任承包
二、为什么要开展全面预算管理
1、众多优秀企业的管理实践
2、国家有关部门的强力推荐
3、全面预算管理的自身价值
战略目标落地化
经济活动目标化
管理方式精细化
经营活动受控化
资金控制提前化
绩效管理依据化
成本控制约束化
4、中国企业预算管理现状
对预算管理的认识误区
加强预算管理的紧迫性
三、企业如何搭建全面预算管理体系
1、从“过程”上看全面预算管理体系——全面预算管理五大过程
2、从“内容”上看全面预算管理体系——全面预算管理的四大内容
经营预算的主要内容
资本预算的主要内容
资金预算的主要内容
财务预算的主要内容
3、从“时间”上看全面预算管理体系——全面预算管理的四大层次
年度预算的功能和流程
季度预算的功能和流程
月度预算的功能和流程
周计划的功能和流程
4、从“组织”上看全面预算管理体系——全面预算的四级组织
四、如何确定预算目标
1、企业年度目标确定的“理念转换”
2、企业应确定哪些年度目标——年度目标体系
财务与非财务思维
平衡积分卡的思维——国际企业的运用
改进的平衡积分卡思维——本土企业的实践
3、如何测算和确定年度目标
年度目标测算思路
三年历史数据分析
经营性质类目标测算
管理性质类目标测算
非量化的重要管理工作确定
如何召开战略研讨会
4、年度目标的分解
年度目标的横向分解
年度目标的纵向分解
某集团年度目标分解示例
5、各部门
KPI表格的设计
6、员工PBC的设计
五、如何编制预算
预算编制内容体系
预算编制起点的选择
预算的编制方法介绍
三级预算编制表格体系（某集团预算编制表格体系示例）
经营预算的编制
销售预算的编制
生产预算的编制
采购预算的编制
成本预算的编制
日常费用的预算编制
固定费用的预算编制
变动费用的预算编制
项目费用的预算编制
资本预算的编制
资金预算的编制和平衡
预算中的信息传递
六、如何进行预算执行控制
预算执行控制的责任划分
建立预算执行台账
严格预算外的控制流程和权限
严格资金支付控制
绩效分析与经营预警控制
如何召开经营分析会
绩效沟通与管理改进
预算追加
预算调整
绩效考核如何和薪酬体系对接
七、成功推行全面预算管理的关键要素
正视预算环境，合理选择预算模式
明确预算主题，逐步发挥预算功能
牢记战略导向，促使目标落地
塑造预算文化，全员参与预算
健全预算体系，保障预算有效实施
健全预算体系，保障预算有效实施
借助预算信息化，提高预算管理的效率
坚定信念，强力推行，经受时间的炼狱
讲师简介：杨立国
国际注册咨询师(CMC)，中国注册会计师（CPA），工程师，工商管理硕士（MBA），实战派财务和管理咨询专家。清华大学、复旦大学、上海交通大学、华中科技大学等高校EMBA班和财务总监班特聘讲师。
十年央企（特大型航空制造企业）从业经历，从车间技术员做起，历任技术主管、企管处长、副总经理等职，负责过技术、生产、企管、财务等多个领域的工作，熟悉企业的整体运作。期间，组织和参与了公司发展战略规划、结构调整、并购重组、质量技术攻关、财务系统变革等多项重要工作，为提升企业整体管理水平和竞争能力做出了较大贡献。
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