财务报表深度分析与企业经营决策
主办单位：上海普瑞思管理咨询有限公司 上海创卓商务咨询有限公司
日期地址：2013年11月23-24日 北京
培训费用：3800元/人(含培训费、资料费、午餐费及茶点等
课程背景
财务报表来自于企业的经济活动，而且必须回到企业的经济活动中去，指导企业的经济活动，才能真正体现财务报表分析的价值所在。该课程突破传统财务报表分析只分析财务报表，不能解决企业实际经营问题的缺陷，力求将财务报表分析与企业经营决策紧密结合，从财务的视角谈经营，从经营的视角读报表，将财务分析与企业经营决策两者完美对接，真正学以致用。具体来说，不仅帮助学员从报表中发现企业经营中存在的问题，而且围绕企业融资、投资、经营和分配等活动，结合报表提出独到的决策思路与方法。真正使财务报表分析能为企业高层的决策服务。
该课程运用真实案例证明传统的财务报表分析方法存在的缺陷，以及对企业经营决策的误导。并从全新的视角提出财务报表分析的新思维与新方法，给人耳目一新的感觉。
培训特色
案例教学，互动交流；讲师讲授、现场提问；头脑风暴、贴近实战。
站在专业领域的前沿，用深刻的行业背景和实战经验，帮助受训者转换视角看问题。
培训方式
重点采用“方法与操作结合”、“案例与实践同步”的专题讲解方式，并辅以提问、答疑、讨论、现场咨询等互动的交流方式进行。
课程大纲：
一、会计报表的使用者
1、利润是如何形成的
2、从报表结构和内容宏观了解公司运作
3、报表中的重要项目对公司财务状况的影响
4、市场基础研究与财务报表分析
二、从
财务管理的角度重新审视资产负债表
1、如何从资产负债表中了解企业财务稳定
2、如何从资产负债表状态中看出企业问题所在
3、横向分析看出企业什么问题
4、纵向分析看出企业什么问题
5、货币资金风险分析
6、固定资产增加的管理分析
7、应付账款帐龄分析
三、资产负债表分析与经营决策
1、现金
（1）、企业经营成功的关键是现金与非现金资产的结合
（2）、GE的现金管理
（3）、集团公司现金管理体制
（4）、现金消失的五条路径
（5）、现金回流的五条路径
（6）、如何保持现金平衡
（7）、企业融资路线图
（8）、现金周转模型及对利润的影响
（9）、现金的战略管理
2、预付账款
（1）、预付帐款中存在的陷阱
（2）、预付账款的审计预期
（3）、案例：分析云南铜矿的预付账款对企业利润和现金流的影响
3、从应收票据看企业市场竞争力
（1）、如何从应收票据、
应收账款和预收账款看企业的竞争力；
（2）、格力电器等优秀企业的应收票据管理策略
4、应收账款
（1）、应收账款是为扩大销售进行的投资，是经营风险的转移
（2）、以应收账款的高增长换取销售额和利润的增长不可取
（3）、企业应收账款管理中存在的问题及对策
（4）、应收账款与企业经营方式、经营风险
案例：从某企业的应收账款透视其经营策略及其惨痛教训
案例：如何通过改造经营模式来加强应收账款的管理（联想与戴尔）
（5）、应收帐款的事前防范、事中控制和事后补救策略
（6）、如何识别虚假的应收帐款：银广夏
（7）、成功企业的应收帐款管理及分析
5、存货
（1）、采购环节的存货分析与管控
（2）、生产环节的存货分析与管控
（3）、销售环节的存货分析与管控
（4）、存货积压对利润的影响
（5）、存货结构分析与企业经营状况
（6）、存货分析综合案例：康佳彩电的库存分析与管理
6、其它应收款
（1）、其它应收款的审计预期
（2）、其它应收款的异常情况及其风险分析
（3）、其它应收款的管理策略
7、固定资产
（1）、固定资产投资与市场的培育要匹配案例：
（2）、如何实现固定资产的综合成本最优案例：
（3）、如何提高固定资产的利用率案例：
（4）、固定资产折旧政策对利润的影响
（5）、失败在过度投资固定资产的3个理由
（6）、解开蓝田的固定资产之秘
（7）、固定资产折旧政策解析
（8）、固定资产投资规划
8、长期股权性质投资
（1）、投资分类与企业的选择
（2）、股权投资的扁平化
（3）、巴菲特现金与利润平衡的投资艺术
（4）、李嘉诚的投资组合艺术
（5）、丰田的先行投资原则
（6）、史玉柱的投资理念
（7）、长期投资的目的
（8）、如何检视长期投资的品质优劣
（9）、对外投资多的企业如何保持高股价
（10）、善用合并报表，了解投资绩效
（11）、集团公司如何设置合理的企业架购
（12）、如何最大限度降低失败投资的投资损失
9、商誉与企业并购案例：
10、资产结构对企业的经营方式、赢利模式的影响案例：
11、短期借款案例：
（1）、如何与银行打交道？
（2）、如何优化负债结构？
（3）、传统的短期偿债能力分析中存在的误区
（4）、德隆的融资战略及其后果
12、长期借款案例：
（1）、资产负债率分析中存在的误区
（2）、如何确定合理的资产负债率水平
（3）、影响企业资产负债率的五大因素
（4）、格力的负债水平是否太高？
13、应付账款中的风险控制
（1）、案例：
（2）、如何加强应付帐款的流动性管理
14、如何检视企业负债的安全性
（1）、案例：
（2）、案例：
15、资产负债表类型的划分
16、所有者权益
（1）、企业融资的优先次序
（2）、企业成立之初的融资注意事项
（3）、企业如何与风险投资、私募基金打交道
（4）、案例：
（5）、公司为什么要上市？何时为上市最佳时机？
（6）、上市后再次募集资金的时机选择
（7）、案例：
（8）、从股权杠杆检视企业的治理能力
（9）、案例：
（10）、如何推行平衡股利政策
（11）、从股东权益构成透视企业实力
（12）、案例：
四、利润表分析与经营决策
1、营业收入
（1）、营业收入的分析思路
（2）、企业的销售组合分析
（3）、案例：
（4）、企业连接经营
（5）、案例：
（6）、案例：
（7）、营业收入真实性分析
（8）、案例：
（9）、营业收入与获利哪一个更重要？
（10）、如何解决企业快速成长中的现金流问题？
2、营业成本
（1）、营业成本与产品质量的关系
（2）、变动成本与产品定价
（3）、亏损的产品可以停产吗？
（4）、如何选择好产品？
（5）、企业战略与营业成本控制
（6）、案例：
（7）、赔本的生意为什么有人抢着做？
（8）、如何识别企业虚减成本的现象：银广夏
（9）、压低企业生产成本的三种主要策略
3、投资收益
（1）、从合并报表与单个报表的逻辑关系中分析投资收益的真实性
（2）、从投资收益与营业利润的互补关系中分析投资收益的真实性
（3）、案例：
4、期间费用
（1）、销售费用的与企业形态有关
（2）、管理费用与企业发展阶段有关
（3）、财务费用与企业不同阶段的融资风险
（4）、减法式的成本削减对策为什么总失败
（5）、期间费用分析的几种思路与方法
（6）、如何通过流程化管理降低期间费用
（7）、丰田汽车如何节省研发费用
（8）、如何降低企业财务费用
5、企业各种税金的分析及其识别
（1）、营业税金及附加
（2）、管理费用—税金
（3）、所得税费用
（4）、增值税
6、新会计准则下的利润结构分析体系
（1）、新准则下营业利润分析中的误区
（2）、利润结构的内在质量
（3）、利润结构的资产增值质量分析
（4）、利润结构现金获取质量分析
7、盈余质量分析
（1）、公司所采用的会计政策的稳健性分析
（2）、主要会计报表相关项目金额的分析
（3）、利润的含金量分析
（4）、企业操纵盈余的十二大信号
（5）、案例：
五、现金流量表分析与经营决策
1、经营活动的现金流量分析
2、投资活动的现金流量分析
3、融资活动现金流量分析
4、企业不同发展阶段的现金流特征
5、销售增长时期的现金流特征
6、销售下降时期的现金流特征
7、销售平稳时期的现金流特征
8、亏损企业的现金流特征
9、通货膨胀下的现金流特征
10、如何获取更多的经营活动的现金流？
11、案例：
12、自由现金流量的计算与分析
13、案例：
14、虚假现金流量表的识别
15、案例：
16、通过现金流量表来验证资产负债表与利润表项目的真实性
讲师简介：杨奕
企业培训师，国际注册培训管理师。某500强企业的培训中心主任，清华大学职业经理人训练中心、北京大学EMBA中心、国资委党校特聘讲师。
近年来，为国资委多家企业集团、上市公司、民营企业策划了
中高层管理者的系列培训、财务总监和财务人员的系列及专题培训，具有丰富的培训项目策划和实施管理经验。
授课中对理论的讲解深入浅出，案例切合企业实际，注重现场学员参与互动，形式多样，内容精彩，生动活泼，可操作性强。
近期内训的企业包括但不限于：北京电子控股有限公司、北汽集团、北京印钞厂、北京银行、北京移动、北京同仁堂、北京京仪集团、京城机电集团、北京化工集团、北人集团、厦门工程机械有限公司、中国船舶重工集团公司、中国兵器装备集团公司、中国南方电网公司、兴业银行、民生银行、中信银行、国务院国资委研究中心等。
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