并购重组纳税筹划实务
主办单位：上海普瑞思管理咨询有限公司 上海创卓商务咨询有限公司
日期地址：2013年03月19-20日 北京
培训费用：2800元/人（含培训费、资料费、午餐、税费等）
【课程特色】
1、税收、法律、会计处理，三位一体、紧密融合，全程真实案例教学，从方案设计到方案落地，实操性是本课程鲜明特色。
２、企业所得税、个人所得税、营业税、增值税、土地增值税、印花税、契税等每种重组形式所涉全部税种一网打尽。
３、以商业模式构建为主线，深入解析从企业成立、企业成长、企业扩张、企业整合、企业收缩等几个阶段并购重组税收政策，将税务管理与企业经营紧密契合。
4、由易到难，基础篇、中级篇、提升篇循序渐进阶梯式课程设计，让您轻轻松松攻克重组税收。
【主要内容】
模块一 公司设立（新设）
一、股权架构搭建：N种架构模式的税务规划
二、非货币资产投资：工商程序+税政盘点+筹划案例
三、挂名股东、隐名股东、干股股东：法律风险+涉税影响
四、过桥借款出资：抽逃出资财务人的自我保护策略
五、设立私募股权基金（以某地产公司私募基金为例）
1、三种私募股权基金组织形式税负比较
2、合伙企业税政最新立法动态
3、募、投、管、退四环节税政解析
模块二 公司成长（融资）
一、股权融资
1、增资扩股
“浮盈税”事件始末（某税务稽查局稽查案例）
2、割股套现
法律规定（工商程序）； 1元钱转股、平价转股、无偿赠送之税收；筹划思路（盛运股份案例）
3、合同涉税条款审核技巧
对赌条款；过桥资金条款；债务承担条款；交易定价等条款；优先股制度设计（外资股）
二、内部融资之转增资本
六种转增方式税收揭秘（资本公积转增、未分配利润转增、盈余公积转增、净资产折股、评估增值转股、债转股）
三、信托融资
1、四种信托模式介绍
2、股权信托融资税收（以“阳光城”信托为例）
模块三 公司扩张（投资）
一、购买壳公司
二、收购路径设计：法律风险+工商程序+税负比拼（股权收购、资产收购、吸收合并）
二、杠杆并购：创元科技并购案例精析
模块四 公司整合（架构调整、
股权激励等）
一、财税[2009]59号文实操难点热点22个荟萃（总局的立法背景、内部口径、立法动态）
1、股权支付对价如何理解？（宁波整体资产投资案例）
2、股权收购之一对多模式、多对一模式、多步取得股权模式
3、85%和75%比例是账面价值比还是公允价值比？
4、母公司吸收合并全资子公司是否适用特殊重组？
5、债转股税务处理：免税or递延？
6、特殊重组实务中是否能拿到税务局批文？
7、跨境重组是否有特批案例？
8、境外—境外模式预提所得税负不变是否包括股息红利税负？
……
二、如何实现集团公司架构优化：某地产集团架构调整案例
三、股权激励最佳设计方案：三种持股方案设计的税收点评
四、合并税收筹划：杭州宋都集团吸收合并杭州宋都地产案例
五、重组模式组合运用：海通借壳上市案例
六、境外股权间接转让之698号：如何寻找合理商业目的
七、 股东僵局：股东僵局N种解决路径（中煤能源分立案例）
模块五 公司收缩（资产剥离、企业注销）
一、资产剥离模式的抉择（某集团公司三种资产剥离方案评析）
二、分立：税负剖析和税收筹划 （某地产公司分立酒店案例）
三、清算：以案解析二种清算方案利弊
【授课专家】李利威
知名税务律师，律师、注册会计师、注册税务师，中国总会计师协会特聘专家讲师，中国税务律师联盟成员，中国税务报资深撰稿人，公司金融杂志专栏作者。
现工作于北京某五A级大型税务师事务所，实战经验丰富，曾操刀雅戈尔集团、中建地产、莱蒙地产、中冶地产、联想集团、金融街控股、海通集团、中铝集团、万通立体之城、裕隆集团、嘉博文、中投发展等众多集团公司并购重组项目，担任万通、中建、金融街控股、首开股份、青海春天等多家大企业集团税务顾问。授课形式活泼生动、深受学员喜爱。
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