企业生存与发展的“三大资本”纳税风险控制与税收策划
主办单位：上海普瑞思管理咨询有限公司 上海创卓商务咨询有限公司
日期地址：2012年月7月20-21日 杭州
培训费用：2800元/人(含培训费、资料费、现场咨询费、学习期间午餐费及茶点等)
课程背景
任何企业生存与发展的都必需至少具备三大资本：货 币 资 本、人 才 资 本、技 术 资 本。资金短缺又是所有企业的问题，因为企业越发展越需要钱，越有钱越发展。有了钱还要有技术，有了技术还要有人，人是企业发展的决定性因素，由此与资金、与技术和人相关的成本业务与纳税风险控制就成为企业的三大永恒的主题。本专题由国内顶级税收专家、税务及企业内训的培训名师蔡少优独家开发多年，首次在浙江厚积薄发。
课程大纲
第一部分：货币资本的纳税风险控制与税收策划
一、28种融资模式涉税问题与处理
第一类：债权融资模式涉税处理
1、国内银行贷款 2、国外银行贷款 3、发行债券融资
4、民间借贷融资 5、信用担保融资 6、金融租赁融资
第二类：股权融资模式涉税处理
7、股权出让融资 8、增资扩股融资 9、产权交易融资
10、杠杆收购融资 11、风险投资融资 12、投资银行融资
13、国内上市融资 14、境外上市融资 15、买壳上市融资
第三类：内部融资和贸易融资模式涉税处理
16、留存盈余融资 17、资产管理融资 18、票据贴现融资
19、资产典当融资 20、商业信用融资 21、
国际贸易融资
22、补偿贸易融资
第四类：项目融资和政策融资模式涉税处理
23、项目包装融资 24、高新技术融资 25、BOT项目融资
26、I FC国际融资 27、专项资金融资 28、产业政策融资
二、资本相关的税收策划
1、统借统贷税收风险控制与策划 2、关联借贷税收风险控制与策划
3、资金池的税收风险控制与策划 4、民间借贷税收风险控制与策划
5、预付账款税收风险控制与策划 6、信托融资税收风险控制与策划
第二部分： 人力资本的纳税风险控制与税收策划
一、工资总额与职工福利费、职工教育经费、工会经费税收政策
二、人力资本的会计与税收口径异同比较及纳税调整
三、职工福利费具体项目及台账设置
四、食堂里的税务问题
1、如何界定自办食堂？
2、三种情形食堂补贴列支的票据如何掌握？
（1）、依法不需要办理税务登记的内部职工食堂。
（2）、依法需要办理税务登记的内部职工食堂。
（3）、内部职工食堂以外的其他经营性食堂。
五、未统一供餐而按月发放的午餐费如何处理？
-------两种模式误餐补助的财税处理差异分析
六、节前发放实物福利的财税处理
--------给“月饼公关”的纳税提示
七、关于社保费的凭证的正确做法
八、高管
股权激励如何税收筹划 九、职工薪酬、代扣代缴税收控制点
1、正确应用会计科目 2、明确代扣代缴责任 3、做好个税税法宣传
十、速查表PK个税极限
第三部分：高新技术企业（技术资本）的纳税风险控制与税收策划
一、技术资本相关的所有税收优惠政策的解读与应用
1、高新技术企业税收优惠如何办理？需要什么资料？注意什么问题？
2、 不是高新技术企业也可享受高新技术税收优惠
3、所有企业创造条件都可以成为高新技术企业4、税收筹划在高新技术企业的具体应用
二、研发支出的核算与涉税处理
1、资本化税收处理 2、费用化税收处理
3、研发支出涉税制度设计要点 4、内部信息沟通机制构建
三、符合条件的技术转让所得税收优惠及风险提示
四、高新技术税收五大风险指标
五、技术资本相关合同的税收风险提示与税收策划
主讲专家：蔡少优
税法专家，国家税务总局讲师团名师成员。现任国家税务总局某税务培训学校副校长，高级培训师、中国注册会计师、中国注册税务师、注册高级
纳税筹划师，常年活跃在国家税务系统培训第一线，曾全程参与国内多家企业融资方案设计，税务设计。融知识性、实践性、专业性于一身，教学案例丰富、上课激情四射，培训效果受到广泛赞誉。被学员誉为“中国最具激情的实力派授课专家”
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