【课程大纲】
第一部分：增值税涉税处理中的“税务雷区”及其规避方法。
一、进项税抵扣环节的税务雷区与疑难问题的处理技巧
进项税额抵扣规定的最新文件重点内容解读；
增值税专用发票超过了验证期限是否可以继续抵扣？
进项税额抵扣中容易出现哪些问题？
从第三方取得增值税发票的风险及其规避方法；
供货方没有增值税专用发票，如何进行进项税额抵扣？
非货币性资产交易的涉税风险及其处理技巧；
固定资产进项税抵扣中的税务雷区及其规避方法；
如何准确把握存货、在产品损失的进项税额转出？
二、销售环节的的税务雷区与疑难问题的处理技巧
如何把握销项税额的确认时间？预收账款何种条件下可以不确认销项税额？
如何控制促销活动中的高税负风险？
如何避免混合销售过程中的高税负风险？
科技及高新技术企业取得的技术服务收入是否需要缴纳增值税？
三、哪些制造型企业可以享受增值税环节的税收优惠政策
软件、集成电路生产企业如何享受增值税环节的税收优惠政策？
资源综合利用类生产企业增值税优惠政策应用解析。
第二部分：企业所得税疑难问题及其处理技巧
一、年度收入确认时点及收入总额的确认技巧
何种条件下，
应收账款可以不列入所得税应税收入？
直接收款、预收款、赊销、托收承付与委托银行收款方式在收入确认上的有何差异？
“买一赠一”是否要视同销售？视同销售的所得税规定有何变化？
以实物资产对外投资发生的增值部分是否要纳入所得税应税收入？
政府补贴何种条件下可以作为不征税收入？
企业搬迁（拆迁）时的资产处置收入何种条件下可以不纳入应税收入？
二、准确把握税前扣除难点问题的解决方法
上一年度“应计未计”费用如何扣除？
企业以前年度发生的资产损失如何补报扣除？
企业向自然人借款的利息能否在税前扣除？有何风险？
老板和职工私人车辆发生的费用如何在税前扣除？
企业发给职工的交通、通讯、住房补贴，出差补助，误餐补助如何在税前扣除？
年末预提的工资、奖金能否在当年税前扣除？
职工福利费、劳动保护费在税前扣除有哪些雷区？如何规避？
三、准确把握所得税优惠政策的应用方法
制造型、科技及高新技术企业有哪些所得税优惠政策？
哪些“技术研发费”可以在税前加计扣除？
“技术研发费”的会计与税务处理有哪些差异？
第三部分：2012年度税政策变化对制造型企业有哪些影响
一、2012年增值税政策有哪些调整变化？如何应用？
二、2012年企业所得税有哪些新规定？如何应用？
三、营改增政策对制造型企业有哪些重大影响？如何应用其中的有利政策
【讲师简介】陈万乔
著名财务会计专家，《中国税收法规查询系统》编委会副主任、近年来先后在国内数十个大中城市讲授《企业
纳税筹划与会计处理》、《企业纳税筹划与会计控制》、《新财税法规解读与纳税筹划》、《企业会计决算前的纳税筹划和所得税汇算清缴》等课程。陈老师长期从事税收政策法规的研究以及企业纳税筹划的咨询实践，在国内首创了税务风险预警机制与纳税筹划的操作实务，为企业的经营活动提供了许多降低税负、提高经济效益的筹划方案，帮助企业避免了上千万元的税负风险。陈老师多次应邀在成都、广州、山东、上海、江苏、杭州、新疆等全国各地举办过百余场讲座，其讲座的最大特点实战经验丰富，答疑内容精彩，信息量大，案历精深且新颖独到，以最新法规与实务紧密结合，受到学员一致好评。