课程背景：
2009年税收专项检查工作已全面启动。2009年，金融危机肆虐下的中国，税收任务全面吃紧。为了完成税收任务，为了保证中央和地方合计22万亿投资，“严稽查”势在必行。2009年，税收新政迭出，令人眼花缭乱，新《增值税条例》、新《营业税条例》、新《企业所得税法》及系列配套政策，深刻影响企业纳税支出，如何合理运用政策，减少税收支出？同时企业在严稽查的情况下如何开展应对企业重要税务事项和
内部控制质量进行自查，以预防产生税务影响。这些都是当前企业应高度关注的问题。
2008年6月28日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五大部委联合发布了《企业内部控制基本规范》，并于2009年7月1日起在上市公司范围内施行，鼓励非上市的大中型企业执行，这标志着中国版的“萨奥法案”已正式启动。
主题： 企业内部控制与内部审计实务操作
一、企业内部控制制度与要求
1.中国关于企业内部控制的制度：国资委的规定、财政部、审计署、证监会、保监会的规定、证券交易所的规定；企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引、鉴证指引
2.中国企业完善内部控制应该坚持的原则 案例：内部控制失败导致的企业失败
二、企业内部控制框架的构建与具体实施——由救火式的制度弥补到基于风险的制度建设
1.描述与完善企业内部控制环境2.设定内部控制的一级目标3.内部控制目标的细化分解4.常见导致企业风险的不利事项5.常用的识别风险事项的方法6.评估风险事项的风险程度和损失程度7.常见的风险应对方法有哪些？8.风险控制程序的描述、评价、优化和固化9.内部经营活动的控制：(1)销售及收款环节 (2)采购及付款环节 (3)生产环节 (4)固定资产管理、存货 (5)货币资金管理 (6)关联交易 (7)担保与融资 (8)投资环节 (9)研发环节 (10)人事管理 (11)计算机信息系统的的内部控制10.公司其他重要事项的控制：(1)对附属公司 (2)对重大投资、对外担保 (3)对关联交易 (4)募集资金使用与管理 (5)信息披露 (6)其他专项风险的内部控制11.内部控制的控制点流程图、流程文件12.内部控制的缺陷汇总、评估和改进
案例：某企业销售与应收业务内控目标的确定与分解 案例：某企业
应收账款回收事项的风险评估策略与应对方法 案例：某集团公司风险控制程序的描述、评价、优化与固化
三、企业内部控制框架的运行与监督
1.
流程管理要求内部控制必须有一个牵头负责部门2.内部控制部门的功能定位3.流程考核的方法4.相关部门中内部控制监控岗位的设置5.内部控制检查监督的项目、时间、程序及方法；6.内部控制检查监督计划的必备事项7.动态修正风险事项、控制流程8.内部控制检查监督工作的激励制度9.形成年度内部控制报告
案例七：某上市公司的内部控制部门设置 案例八：某企业财务部门的流程考核办法
四、内部控制评价
1.内部控制评价应该坚持的原则2.内部控制评价的内容3.内部控制评价的方法4.如何评价内部控制的有效性5.工作成果：内部控制自我评价报告6.撰写年度《内部控制自我评价报告》的关键点
五、内部审计 1.企业内部审计的组织2.内审的程序与实用文书3.内部审计控制的重点内容4.内审的技术方法与实战技巧5.内部审计实务指导
主题：所得税税前扣除政策与优惠政策及配套过渡法规详解
1、新旧所得税法在税前扣除事项的差异2、新企业所得税法下各种扣除事项的具体界定及操作要点3、2008年新颁布的与企业所得税法与实施条例相配套的文件解析4、新所得税法与原所得税法相关的文件效力及衔接规定5、新企业所得税法的优惠政策及具体运用指导6、过渡期所得税优惠政策分析7、软件产业及集成电路产业所得税优惠政策分析8、外国企业从我国取得所得的税务处理分析9、享受定期减免税优惠的外资企业在2008年后条件发生变化的税务处理分析10、税收协定与企业所得税法的关系分析11、2008年度企业所得税预缴政策分析12、汇总纳税企业所得税征收管理政策分析13、母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税处理问题分析 14、新《企业所得税核定征收办法》分析15、内资企业职工福利费税前扣除新旧衔接政策分析16、企业财产损失所得税税前扣除政策分析17、关于企业所得税若干税务事项衔接问题的分析18、高新技术企业认定管理办法分析19、残疾人就业税收优惠政策分析20、资源综合利用企业、公共基础设施项目企业、节能节水环境保护安全生产专用设备企业所得税优惠目录分析
主题：新旧增值税实施条例、细则比较分析
1、增值税转型最新政策解析及对企业的影响2、增值税转型政策执行过程中遇到的问题和解决方法3、增值税转型政策申办流程和具体注意事项4、新会计准则下消费型增值税对固定资产的涉税核算5、新旧增值税实施条例、细则比较分析
17:00-17:30 咨询与交流：全面解答疑难问题
主题：新政策下的企业纳税申报与
纳税筹划实务
1、企业常见纳税调整项目解析2、新税法与会计常见差异及其纳税调整3、新税法与旧税法衔接的纳税调整
4、所得税会计处理对汇算清缴的影响5、常见纳税调整项目的调整方法6、年度所得税申报表的填报与分析7、汇算清缴政策的变化及其分析8、避免多交所得税的建议9、企业税务筹划的风险评估及优化设计10、企业涉税争议80例11、新所得税纳税申报表常见税务稽查问题
主题：2009年税务稽查与企业税务风险管理
1、09年国家税务稽查重点及稽查流程2、税务机关如何选择稽查对象3、税务稽查的内部和外部流程4、常见的税务稽查方法和技巧5、对税务处理决定的分析6、如何争取最佳处理结果7、25项所得税收入稽查注意要点8、14项扣除项目常见税务稽查问题9、混合销售与兼营的稽查解析10、价外费用与返利的稽查解析11、什么样情况下，税务稽查会对你单位进行外调？12.企业税务风险控制体系的构建与实施13、反避税税收政策分析与应对14、善意接受虚开发票的稽查应对、应对税务稽查查账注意要点15、企业税务稽查应对策略16、应对文书的准备与技巧