全面营改增下的政策解读、重难点解析以及企业税务风险防范与税务筹划
主办单位：上海普瑞思管理咨询有限公司 上海创卓商务咨询有限公司
日期地址：2016年07月16-17日北京
培训费用：2800元/人（含培训费、资料费、午餐、税费等）
课程背景：
2016年5月1日，营改增在全国正式铺开，营业税彻底退出了历史舞台。从《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号，以下简称“36号文”）发布以来，财政部、税务总局陆续出台了一系列的涉及“营改增”的政策修补文件，面对如此密集的新政，你是否真的已经了解下面的信息：
“营改增”后，企业发生的销售行为是否都要适用36号文及其配套政策？是否还有别的增值税政策需要遵从？
36号文发布后，后续的补丁政策解决了哪些问题？还有哪些问题没有解决？
全面实施“营改增”后，有关的政策规定和企业所得税政策有哪些需要重点关注的？
仅仅了解36号及其配套政策就可以解决问题了吗？你是否能够站在大税法的高度看待“营改增”政策，并能在大税法的框架下灵活运用新政策？
如果你还不能做出肯定的答案，那就赶快参加我们组织的《全面营改增下的政策解读、重难点解析及企业税务风险防范与税收筹划专题》培训吧，在这里会有营改增的权威专家利用两天的时间为你提供全方位、多角度、深层次的政策解读，让你充分理解营改增的政策内涵。
培训对象：
注册会计师，注册税务师，事务所项目经理及骨干、企业决策人员及财税管理人员，包括公司总经理、副总经理、总会计师、首席财务官、财务总监、财务经理、税务总监、税务经理等人员。
专家简介：
张海涛----男，高级经济师（税收经济）、注册会计师，注册税务师，北京大学金融学硕士，首批北京市中小企业公共服务咨询专家，大型财税管理顾问公司首席税务咨询师，知名财税政策培训师，尤其擅长税收筹划的实务操作。曾在众多高端平台发表学术论文。在实际工作中积累了丰富的实战经验，获得广泛欢迎和高度好评。他指导过的企业有：中冶京城、中冶交通、中国建材院、中纺精业、中纺标认证、中电投、中石油海洋工程、中石油长城钻探、北京西城区展览路街道办、诺基亚西门子、SMC、富士康、诺蓝特、小米、同仁堂、岐黄药业、赛生药业、诺亚医疗、野马集团、英联玛丽、天美健、网秦、风网、清华紫光、国能中电、中节能、北京热力集团、华能集团、思享广告、励力英语、易贝乐、国盛兴业、链家集团、嘉金矿业、快行线、东方拍卖等涵盖各个行业百余家知名企业、科研转制院所和政府机构。
课程大纲：
（一）“营改增”的重难点解析
1、“营改增”的具体征税范围如何正确理解？“营改增”后销售不同资产（服务）适用的政策有何差异？
2、企业向境外支付服务费是否需要代扣代缴增值税？按多少点代扣代缴增值税？是否要代扣代缴城建税和教育费附加？是否需要代扣代缴企业所得税或个人所得税？
3、无偿提供服务、转让无形资产或不动产是否缴纳增值税？
3、什么样的企业可选择增值税简易计税方法计算缴纳增值税？过渡期间有哪些具体要求？
4、允许抵扣的增值税进项税额包括哪些？需准备哪些资料？不得抵扣的进项税额包括哪些？
5、购进的资产同时用于免税项目和征税项目，不得抵扣的进项税无法划分，如何计算可抵扣进项税额？
6、营改增后销售额如何正确计算？代收的款项是否要作为价外费用计算缴纳增值税？
7、兼营行为和混合销售行为如何划分？如何计算缴纳增值税？
8、关联方之间提供服务、转让无形资产如何合理确定价格？
9、“营改增”业务的增值税纳税时间如何确定？和企业所得税纳税时间的确认有何差异？和一般商品销售的增值税纳税时间确认有何差异？
10、增值税起征点适用于什么样的纳税人？起征点和免征额有何异同？
11、纳税人发生“营改增”业务，什么情况下不得开具增值税专用发票？
12、“营改增”后过渡期的税收优惠政策包括哪些？常见优惠政策如何正确理解并实施？
13、不征增值税和免征增值税有何差异？增值税0税率和免税有什么差异？实践中如何正确理解？
14、“营改增”后企业接收投资人投入的资产，仅依据评估报告入账，是否可以作为企业所得税税前扣除的有效凭证？
15、小微企业可享受哪些增值税优惠？如何进行会计处理？小微企业、小型微利企业、小规模纳税人如何界定？有何差异？
（二）“营改增”后企业的风险防范
1、接受股东非货币性出资需要采取的风险防范措施。
2、日常采购环节需要采取的风险防范措施。
3、制定促销政策需要采取的风险防范措施。
4、签订销售合同需要采取的风险防范措施。
5、享受税收优惠需要采取的风险防范措施。
6、关联方交易需要采取的风险防范措施。
7、向个人支付劳务费需要采取的风险防范措施。
8、向境外付款需要采取的风险防范措施。
9、增值税进项税额抵扣时需要采取的风险防范措施。
（三）“营改增”后企业常用的筹划方法
1、一般纳税人和小规模纳税人如何合理选择。
2、如何合理利用软件产品、软件企业进行筹划。
3、如何在促销活动中合理利用销售折扣进行筹划。
4、如何在采购活动中合理利用发票进行筹划。
5、如何充分利用业务外包进行增值税筹划。
6、如何对高收入个人实施人工成本的增值税筹划。
7、如何利用“私车公用”进行增值税筹划。
8、如何利用技术开发、技术转让进行增值税筹划。
9、如何利用职工食堂和餐馆进行合理筹划。
10、在税收返还地注册公司是否可取。
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