课程目标:
理解风险管理与
内部控制的内涵、重要意义
了解COSO1/COSO2/萨班斯法案的核心精神
理解我国内部控制法规体系及其要求
掌握风险识别、风险评价、风险管理策略的要点、方法
理解企业内部控制体系建设的思路、流程
学习先进企业的内控经验,借鉴企业内控失败的教训
培训方式:重点采用“方法与操作结合”、“案例与实践同步”的专题讲解方式,并辅以提问、答疑、讨论、现场咨询等互动的交流方式进行。
主讲内容(一)
一、正确认识风险管理与内部控制
1.引导案例:十分钟的悲剧
2.基本概念:风险/风险管理/内部控制
3.COSO1/COSO2/萨班斯法案的主要精神
4.我国风险管理与内部控制的法律规范
1)财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》解读,内部控制的目标、原则、要素及强制性要求
2)《企业内部控制配套指引》解读,重点讲解应用指引对企业内部控制体系建设的指导作用
二、企业风险的识别、评价和风险管理策略
1.风险识别
1)各类内部风险、外部风险的识别
2)风险识别的定性、定量方法
2.风险评价
1)企业风险承受度的确定
2)风险发生的可能性分析
3)风险带来的损失分析
4)风险管理矩阵
5)风险管理坐标图及实例分析
3.风险管理策略详解
1)风险规避策略及实例
2)风险转移策略及实例
3)风险承担策略及实例
4)综合案例分析
三、企业财务风险识别与控制
1.企业财务风险识别
2.财务报告风险防控
盈余管理与财务风险“红旗”
3.资金管理风险防控
案例分享:某大型企业资金管理之殇
4.资产管理风险防控
存货管理、
应收账款管理、固定资产管理案例分享
5.
预算管理与风险防控
案例分享:学习IBM,预算与内控发挥战略协同效应
四、企业内部控制体系建设实务
1.企业内部控制体系建设的整体思路框架
案例:中化公司的内部控制体系建设
学员讨论:企业企业内部控制体系建设的目标、组织体系、关键要素
2.企业内部控制体系建设的流程与方法
案例:某上市公司内部控制体系实务及经验介绍
学员讨论:企业企业内部控制体系建设的流程要点、主要方法、应关注的重点问题
3.企业内部控制的制度化、流程化与岗位化
1)内部控制制度化及要点
2)内部控制流程化及要点
3)内部控制岗位化及要点
4.企业内部控制体系建设中的重点、难点问题
五、企业内部控制描述、评价与改善
1.企业内部控制的描述
2.企业内部控制评价与缺陷认定
3.企业内部控制的改善
专家简介:杨老师
副教授,企业培训师,国际注册培训管理师。某500强企业的培训中心主任,清华大学职业经理人训练中心、北京大学EMBA中心、北京市国资委党校特聘讲师;近年来,为北京市国资委多家企业集团、上市公司、民营企业策划了
中高层管理者的系列培训、财务总监和财务人员的系列及专题培训,具有丰富的培训项目策划和实施管理经验;授课中对理论的讲解深入浅出,案例切合企业实际,注重现场学员参与互动,形式多样,内容精彩,生动活泼,可操作性强;近期内训的企业包括但不限于:京城机电集团、北京化工集团、中信银行、国务院国资委研究中心等。