所得税会计和所得税汇算清缴
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课程收益：
熟练地运用新所得税进行账务处理和报表编制；
学习递延所得税的会计核算；
掌握新旧所得税申报表衔接的重点、难点问题；
新所得税汇算清缴的程序及步骤．
课程大纲：
所得税的计税基础
资产的计税基础案例分析VS负债的计税基础案例分析
暂时性差异（temporary differences）与可抵扣暂时性差异
对计税基础计算方法的简要总结
案例分析：资产负债表法计算递延所得税资产和负债
企业合并引起的递延所得税资产和负债
递延所得税的会计核算
视同销售收入的确定及其调整
企业债权性投资和权益性投资利息税前扣除问题的变化
新旧所得税申报表衔接的重点、难点问题解析
技术开发费加计扣除政策的理解及列报的问题
新会计准则和所得税法在工资总额的构成差异？如何理解“合理”部分的含义？
纳税调整的项目有那些？如何作好本企业的纳税调整项目?
新所得税汇算清缴的程序及步骤
居民企业和非居民企业投资收益政策变化。居民企业与非居民企业的列报有何区别？需要注意什么？
总、分公司的判断？在所得税申报表上列报问题解析。
工会经费、职工福利费、职工教育经费的内容、计算以及余额的政策变化点？