集团型企业财务管控与风险防范
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课程背景：
课程将帮助您掌握构建集团型企业
内部控制体系的基本框架和原则，了解如何运用风险评估工具，找到内部控制的关键点；以及如何运用全面预算工具合理配置各种资源，以实现集团的总体战略目标。带着您的问题来，您会有意外的收获。
课程目标：
探讨中国企业如何从管理制度、组织结构、业务流程和财务预算等方面提高内控的有效性；
了解集团型企业管理的特点，妥善处理母公司与子公司集权与分权的关系；
掌握构建集团内部财务控制体系的基本框架和原则；
建立风险管理的意识/理念，掌握风险评估的基本方法/工具；
理解内部控制系统的框架，掌握建立内控系统的目标、原则和基本方法 ；
运用风险评估的基本方法，找到集团型企业内部控制关键点；
将全面预算作为合理配置内部资源、实现集团战略目标的工具；
掌握建立集团型企业目标绩效考核体系的基本方法。
培训内容：
第一讲：集团型企业的特点与管理模式
控制是所有大企业面对的共同课题
如何处理母公司与子公司集权与分权的关系
如何在集团内部构建一套行之有效的内部控制体系
第二讲：组织结构控制
组织结构控制的基本原则
如何合理划分母公司与子公司的权限
财务人员的委派与管理
母公司与子公司财务机构的设置
第三讲：业务程序控制
设置业务控制程序的基本方法
风险识别与衡量
风险评估的基本程序
定义业务程序关键控制点的主要步骤
业务程序控制改善措施跟进控制
第四讲：多层次财务战略与组织
多层次的财务战略
集团财务战略的五大特点
多层次财务战略制定的四大原则
以企业发展阶段为基础的多层次财务战略
多层次财务战略选择模式
构建保障体系为财务战略实施护航
多层次的财务组织
多层次财务组织的四大特点
以发挥整体优势为目标构建集团财务组织
多层次的财务组织结构体系的构建
多层次的财务组织的职能定位
案例分析
第五讲：财务管控能力
决定财务管控能力的财务管控结构
财务管控主体
财务管控目标
财务管控客体
财务管控方式
财务管控环境
八大功能支撑财务管控能力
财务管控能力的基本构成要素
学习能力——财务管控能力的基础
金融关系能力——财务管控能力在资本市场的外在表现
财务控制能力——财务管控能力的集中体现
信息处理能力——财务管控能力的助推器
财务管控能力的管理
识别：管理财务管控能力的前提
培育：观念与过程的结合
应用：财务管控能力的价值
巩固与再造：保持财务管控能力的有效途径
案例分析
第六讲：多层次的财务管控体系
多层次财务管控体素的构成
财务人员管控系统
财务制度管控系统
财务目标管控系统
财务信息管控系统
集团财务管控体系的构建
多层次财务管控体系构建的原则
如何构建理想的财务管控体系
案例分析
第七讲：跨层次
财务管理职能管控
跨层次财务管理职能划分的基础——财务管控模式
从集权到分权的三大财务管控模式
通过信息成本和代理成本均衡选择财务管控模式
保证财务管控模式平稳运行的五大手段
财务管控的七大主要职能
财务制度管理
预算管理
资金管理
投融资管理
资产管理
人员管理
财务风险管理
跨层次财权配置
融资决策权
投资决策权
资产处置权
资本运营权
资金管理权
成本费用管理权
收益分配权
跨层次财权实现
战略和规划管控
预算管控
会计管控
审计管控
重大财务事项预审制和授权批准制
案例分析
第八讲：多层次的资金管控
集团资金管控的五大原则
集中性原则
时机性原则
协同性原则
权变性原则
求利性原则
现代集团资金管控模式——集中式资金管理
内部银行模式
报账中心模式
结算中心模式
财务公司模式
资金管理模式中的舶来品——“现金池”
资金集中管理的效益分析
集团资金管控体系构建
资金管控体系的三大层次
如何构建资金管控体系
案例分析
第九讲：全面预算体系与偏差分析
预算管控聚焦
预算管控是集团企业有效管理的保证
预算管控的五大观念
预算管控与战略
经营计划与经营预算
预算管控的流程框架
全面预算管控体系的构建
三大预算构造全面预算体系
计划和控制——预算管理的核心
全面预算管控的组织架构
预算编制的双向运作模式
由上至下的预算编制
由下而上的预算编制
从执行到考评的后继管控
偏差分析管控法
案例分析
第十讲：成本核算与审计体系
多层次的成本核算管控
多层次成本核算对象
成本核算实操
跨层次整合的审计体系
集团内部审计工作的三大基本原则
点面结合确定审计范围和内容
构建有效的审计稽核体系
多阶段的审计风险管控
案例分析
第十一讲：内部控制与风险管理
内部控制
内控体系构建八原则
内控体系框架
财务内部控制之局限
内部控制与风险管理的比较
风险管理
财务风险管理原则
财务风险管理程序
财务风险管理策略
财务风险管理措施
第十二讲：业务流程序控制
企业的四大循环
流程控制的四个步骤
采购付款流程的关键控制点
销售收款流程的关键控制点
第十三讲：财务预算控制
预算的重新定位
预算的执行与控制（案例分析）
案例分析
第十四讲：财务管控环境建设
信息化建设
当前企业财务管理信息化建设中存在的主要问题
六大措施实现财务管控信息化建设
制度化建设
建立财务制度体系的八大原则
财务制度控制点定位
财务制度体系构建
诚信体制建设
正确认识财务诚信
如何建设财务诚信体制
企业文化建设
六大内容构成财务管控文化
如何培育优秀的财务管控文化
案例分析