企业所得税政策分析运用与纳税管理实务操作
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● 培训背景：
近期，国家税务总局陆续下发了多个重要税收政策，如：最新所得税优惠政策（财税[2009]69号）； 最新重组业务税收政策（财税[2009]59号）； 关于企业资产损失税前扣除政策的通知 （财税[2009]57号）；关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知等系列政策法规，这些政策法规将对企业的经营活动产生重大直接影响。本次会议将对企业所得税系统、深入、全面的进行讲解，以案例教学为主，让学员对企业所得税最新政策法规、所得税疑难问题处理及所得税纳税核算等知识有一个全面的掌握，整个会议将以场景式案例贯穿始终，让参会财税专业人士领悟到实战前沿的最新操作方略。
企业涉及的经济活动纷繁复杂，财税处理往往比较困难。特别是长期股权投资以及企业合并、分立、整体转让 、资产置换、改制重组、清算、资产评估等业务更是难中之难。本次培训旨在帮助相关企业解决财务难题、找寻财税处理的有效路径，并对企业提供一些重组改制的税务筹划方略。本次研讨会是我国财税实务领域第一次以所得税及长期股权投资、并购重组业务处理难点解析与实务操作为主题进行的高端培训，会议将对目前上市公司成功的案例进行详细的剖析，是一场档次高、规模大、影响广泛的交流学习盛会，最突出的特点将财务、会计、税务三大内容有机融合，理论与实践的完美嫁接，为企业高级财务人员提供最有效 、最适用的财税解决方案，成为资本运作的行家里手。
为此，我机构特举办本期专题培训会，届时将邀请国家税务总局及财政部权威官员、国家著名税务专家及四大会计师事务所合伙人领衔主讲。我们诚挚地邀请并期待您的参会。
● 详细日程及内容安排
主题：最新企业所得税政策分析运用与企业所得税疑难问题处理及纳税筹划
一、最新企业所得税政策（扣除政策、优惠政策及配套政策）分析答疑
二、所得税疑难问题处理与特殊业务涉税会计处理高级技巧案例分析
1、关于应纳税所得额的重大变化
2、关于视同销售的税收政策与会计处理差异解析
3、关于无偿捐赠与“有偿捐赠”的税收政策解析
4、《借款费用》准则与税法差异解析
5、《会计调整事项》与税法差异分析及处理
6、资产捐赠会计与税法差异解析
7、资产永久或实质性损害会计与税法差异解析
8、各项资产减值准备金会计与税法差异解析
9、企业缴纳的各项基金会计与税法差异解析
10、企业对外投资相关税收政策解析
11、企业整体资产转让相关税收政策解析
12、企业整体资产置换相关税收政策解析
13、债务重组业务税收政策解析
14、应税重组税收待遇解析
15、免税重组税收待遇分析
16、企业资产评估增值与减值税收政策解析
17、关于税收优惠政策中加计扣除方法的选择
18、跨地区经营汇总纳税企业所得税政策解析
19、权责发生制原则的运用存在的问题
20、视同销售计税基础调整存在的问题
21、应计未计费用税收处理
22、应付账款调增征税存在的问题
23、关联交易所得税调增存在的问题
24、弥补亏损是否需要审批？
25、资产销售中发生的损失是否经审批扣除？
27、企业政府补贴收入征税存在的问题
28、债务重组公允价值的理解存在的问题
29、未取得合法票据税前扣除方面存在的问题
30、职工食堂发生的招待客户的费用没有发票如何计入招待费项目？
31、如何确定企业筹建期的税收截止时限?
32、投资损失如何从股权投资收益中扣除问题
33、会议中的伙食费与招待费区别问题
34、劳动保护支出税前扣除有什么条件？
35、境外购买的管理软件付款时是否扣税？
36、国税总局关于工资薪金及职工福利费扣除问题
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高级班
主题：长期股权投资、并购重组业务中的财税处理难点解析与实务操作
一、《企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》政策解读
二、长期股权投资业务的涉税会计处理技巧
1.长期股权投资初始投资成本的确定
2.长期股权投资成本法的运用
3.长期股权投资权益法的运用：包含公允价值调整、投资损益确认、其他权益变动、与联营企业、合营企业内部交易的抵消等。
4.长期股权投资核算方法的转换和处置
5.共同控制资产、共同控制经营的核算
三、企业合并业务的会计处理。
1.企业合并的含义和类型
2.同一控制下企业合并的处理原则和实务操作
3.非同一控制下企业合并的处理原则和实务操作
4.通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并的处理
5.反向购买业务的特殊考虑
6.购买子公司少数股权的处理、被购买方的会计处理
四、企业重组清算业务的所得税处理。
1.企业重组清算业务所得税处理的重大变化
2.企业重组清算业务的基本类型
3.债务重组业务的所得税处理及其会计差异分析
4.一般重组业务及特殊重组业务的所得税处理
5.企业清算业务的所得税处理
五、与长期股权投资、并购重组业务相关的其他税收政策。
六、上市公司资本运作案例剖析
1、上市公司收购非上市公司，采用股权转让实现巨额增值征税问题
案例公司----《XXX（集团）有限责任公司将持有的XXX有限责任公司100%股权协议转让给XXX股份有限公司》事件
2、外国企业收购境内企业，内资企业变成外商投资企业问题
案例公司----《XX投资有限公司的股权出售给境外XX的投资公司》事件
3、借壳上市资产增值是否征税问题--《XX合并XX有限责任公司》事件
4、吸收合并是否纳税的问题---《XXX股份有限公司以新增股份吸收合并XXX股份有限公司》事件
5、资产托管、法人股转让、大股东占用资金、资产回填等问题----《XXX股份有限公司收购XXX投资股份有限公司原六家股东股权》事件