建筑施工、安装、勘测、设计企业最新财税疑难问题处理
主办：上海普瑞思管理咨询有限公司 上海创卓商务咨询有限公司
时间：2012年6月14—15日 青岛
费用：2400元/人(含培训费、资料费、午餐费、现场咨询费茶点等)
【课程背景】
2011年以来，国家税务总局、财政部先后颁布了多个涉及建筑施工企业税收政策的文件。在税务稽查过程中，如何正确理解新税收政策，规避企业纳税风险是当前企业税务工作的重中之重。为了让广大建筑企业做好企业纳税管理工作，应用好各项新税收政策，并针对营业税改征增值税试点对企业发展进行科学的筹划，避免因为税收政策的变化而多缴或漏税，降低税务风险，决定举办“2012年建筑施工、安装、勘测、设计企业最新财税疑难问题处理暨营业税改增值税政策剖析”培训班。在此，我们诚挚地邀请贵单位积极组织人员参加，
【课程大纲】
专题一、企业所得税的新政策及涉税风险点控制
（一）新所得税政策讲解：财税〔2011〕70号、财税〔2011〕99号、财税〔2011〕76号、财税〔2011〕58号、2011年第39号、2011年第36号、2011年第34号、财税〔2011〕47号、2011年第30号、 2011年第29号、2011年第25号、2011年第26号、2011年第24号等文件点评
（二）所得税风险点控制：
1.跨地区经营所得税的预缴与汇算清缴缴纳；
2.非金融企业关联方之间借款扣除限额如何确定？
3.关联企业间借款业务往来发生坏帐损失扣除？
4.企业之间的借款利息收入无凭据，税务机关有没有依据核定其利息收入纳税？
5. 2010年发生招待费办公费发票能否在2011年税前扣除？
6. 关于企业股东工资和社会保险扣除问题；
7. 企业补缴以前年度的社会保险费能否在补缴年度税前扣除？
8. 支付非本企业人员的赔偿金是否可以税前扣除？
9. 企业支付给农民的青苗补偿费等赔偿款凭什么合法凭证税前扣除？
10. 核定征收期间相关的资产折旧是否继续计提？
11. 核定征收年度的应收帐款能否在查帐年度报损？
12. 自然人从企业取得劳务报酬、利息等项收入，未达到营业税起征点，未向企业提供发票，是否允许税前扣除？13.出差的误餐补助是否取得发票才可列支？
14. 租入房产的装修费用如何税前扣除？15.《建造合同》准则运用中的涉税问题等。
专题二、建筑施工类企业财税疑难问题及解决方案
（一）甲供材料的相关问题
1.甲供材料的界定及其税务纠纷的产生；2.甲供材料的税务规定；
3.甲供材料的会计处理；4.甲供材料的发票问题及处理办法；
5.装饰劳务营业额计算的特殊规定等。
（二）自制材料物资的问题
1.增值税、营业税条例有关自制材料的规定；2.混合销售的一般税务规定；
3.销售自产货物并提供建筑劳务的处理；4.增值税在施工企业的应用与点评；
5.自制材料物资会计核算等。
（三）分包业务的财税问题
1.分包工程差额纳税的新旧政策差异分析；2.分包发票的开具及差额纳税的操作；
3.如何避免分包业务中的重复纳税问题；4.劳务分包税务纠纷的解决；
5.代扣代缴义务的规定与实践；6.分包业务的会计核算等。
（四）挂靠业务的财税问题
1.挂靠的基本形式；2.挂靠的操作过程；
3.转包、挂靠业务的纳税义务规定；4.挂靠业务的风险分析；
5.挂靠常见税务及账务处理；6.挂靠业务处理中主要风险的规避等。
（五）发票管理及使用技巧
1.相关法规对发票的规定；2.如何避免发票违规业务；
3.代开发票的界定及税务风险；4.以其他凭证代替发票使用的风险及其规避；
5.发票管理改革以及实际工作中的注意事项。
（六）个人所得税相关问题
1.施工企业个人所得税综合税率征收问题；2.异地施工个人所得税的缴纳与抵扣问题；
3.外部劳务用工手续及工资费用列支、个人所得税问题；4.年终奖政策的利用与筹划；
5.新个税政策的点评与讲解。
（七）其它的财税疑难问题
1.BOT项目财税问题处理；2.异地施工个人所得税缴纳问题；
3.含油污泥分离处理如何纳税？4.小规模电梯公司该缴纳增值税还是营业税 ？
5.从事交通护栏安装、路面划线业务，按什么行业缴纳营业税？
6.分支公司为内部其他公司提供建筑劳务并收取价款是否征税？
7.网络布线按什么税目征税营业税？8.剩余建筑材料出售是否缴税？
9.延期利息款是否缴纳营业税？ 10.建筑企业收取的养老保障金是否缴税？
11.外国企业为国内企业设计施工图纸，设计费是否征税营业税？
专题三、营业税改征增值税政策解析与筹划策略
1.营业税改征增值税基本内容；
2.企业税负的变化及其分析；
3.新政对建筑施工企业的影响及其对策
【讲师介绍】李志远
著名的建筑业财税专家。管理学博士，中国注册会计师（CPA），会计学硕士生导师，MBA导师，工程硕士（
项目管理领域）导师。主要研究领域为会计、
财务管理、
纳税筹划等，尤其对建筑施工企业财务管理、会计税务业务具有丰富的实践经验和独到的研究成果。先后在中国铁建、中国中铁、中交集团、中建、中国水电等建筑施工上市公司及其子公司进行新会计准则、财务管理、新税法的培训或顾问工作，为多家企业起草审定内部会计、税务制度。
李老师讲课深入浅出、紧密结合实际工作，逻辑思维严谨，语言生动幽默，能够让您在轻松的氛围中学到实用的知识和技能。
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