企业税收热点解析
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课程收益：
熟练掌握增值税对于进项税额和销项税额的具体规定；
熟练掌握营业税属人兼属地原则的规定；
掌握房产税和土地使用税的征税范围和计税基础；
掌握土地增值税清算的具体要求；
理解对于居民和非居民的界定；
充分掌握各种收入的处理和来源的判定和各个扣除项目的限制和比例；
掌握所得税法对各项资产损失税前扣除的具体要求；
掌握所得税法对各项税收优惠的具体适用；
了解所得税法对企业重组和清算的处理；
了解所得税法对非居民企业的管理要求；
了解所得税法对转让定价和同期资料的要求．
课程大纲:
增值税
如何界定固定资产增值税进项税额抵扣范围
增值税和企业所得税的视同销售有何区别
出售使用过的固定资产涉及的销项税计算问题
营业税
如何界定新条例下的应税劳务
不同劳务的营业额如何确定，哪些劳务可以采用差额征税
哪些预收款项需要全额交纳营业税
异地提供劳务在哪里交纳营业税
个人出售房产营业税政策有什么新变化
对非居民提供应税劳务有哪些规定
财产和行为税
哪些合同不应该交印花税，电子合同、电子账簿需不需要交印花税
房产税原值如何确定，是否应包含土地价格
地下建筑是否交纳房产税和土地使用税
哪些情况下必须进行土地增值税清算，哪些情况可要求土地增值税清算
居民和非居民
什么是居民和非居民，如何把握二者之间的关系
什么是实际管理机构，如何判断
境外注册的企业是否会被判定为中国居民企业
收入确认
所得税法上收入的形式和类别，与会计上的收入怎样区别
如何判断收入来源地
买一赠一等的所得税处理
处置资产是否需要确认收入
取得专项财政资金是否应纳税
政策性搬迁收入如何处理
债务重组收入如何确认
费用扣除
如何理解合理的工资、薪金
职工福利费如何列支，与财务规定怎样衔接
补充养老、补充医疗及商业保险等的税前扣除问题
对手续费和佣金的列支税务上有何限制
利息支出应如何扣除
公益性捐赠的税前扣除有何具体规定
广告费和业务宣传费的扣除比例问题
如何确认资产损失
税收优惠
技术转让减、免税的具体要求有哪些
软件企业和软件产品有哪些优惠
高新技术企业认定有哪些要求，如何享受优惠
研究开发费加计扣除需要符合哪些条件
如何进行固定资产加速折旧
技术先进服务企业有何优惠
各项税收优惠能否叠加享受
重组和清算
什么是税法上的企业重组
如何区分应税重组和免税重组
能否将应税重组转化为免税重组
涉及境内与境外之间的股权和资产收购交易需要注意哪些问题
非居民管理
谁是扣缴义务人
扣缴义务人有哪些义务
扣缴义务人应如何计算扣缴税款
转让定价
什么是税法上的关联方
转让定价调整方法有哪些
税务机关如何进行转让定价调查及调整
什么是预约定价和成本分摊协议
受控外国企业和反资本弱化条款应如何适用
对关联方往来调整有哪些处罚
哪些企业应准备同期资料
同期资料一般包含哪些内容