企业所得税深度解读与分析暨年度企业所得税汇算清缴实务
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培训收益：
对相关税收政策的深度解读与分析，结合众多案例的分享，旨在提高参会人员企业所得税政策的理解程度，并有效指导实务的具体操作，具体而言，培训收益如下：
1）深刻理解企业所得税政策的细微变化以及相关操作要点，有效利用政策，规避税务风险，降低企业税负；
2）深刻理解税法与会计法的差异，指导企业的帐务处理以及报表编制；
3）深刻理解企业所得税纳税义务人应尽的税收义务，并严格履行义务，防止企业产生非税务相关成本；
4）掌握企业所得税汇算清缴相关报表的填写方法，有效完成企业所得税汇算清缴工作；
课程大纲
企业所得税法及实施条例篇
一、收入解析与汇算清缴
1）一般收入的确认 2）特殊收入的确认
3）处置资产收入的确认 4）相关收入实现的确认
5）不征税收入和免税收入
二、税前扣除与汇算清缴
1）税前扣除项目的原则 2）扣除项目的范围
3）扣除项目及其标准 4）不得税前扣除的成本费用项目
三、资产的税务处理
1）资产的计税基础 2）固定资产的税务处理
3）无形资产的税务处理 4）长期待摊费用的税务处理
5）存货的税务处理 6）投资资产的的税务处理
四、主要税收优惠政策
1）免征与减征优惠 2）高新技术企业优惠
3）小型微利企业优惠 4）加计扣除优惠
5）创投企业优惠 6）加速折旧优惠
7）减计收入优惠 8）税额抵免优惠
9）非居民企业优惠 10）特殊行业优惠
11）特殊地区优惠
配套政策深度解读与分析篇
一、残疾职工工资100%加计扣除问题
1）享受加计扣除的条件 2）加计扣除应报送的资料
二、公益性捐赠税前扣除问题
1）税前扣除的条件 2）税前扣除应报送的资料
3）税前扣除资格的取消
三、固定资产加速折旧问题
1）加速折旧资产的范围 2）缩短折旧年限的实务操作
4）改变折旧方法的实务操作 4）加速折旧应备案的资料
四、手续费与佣金支出问题、
1）税前扣除限额的确定 2）不得扣除手续费与佣金支出的情形
3）手续费与佣金支出实务操作要求
五、研究开发费用加计扣除问题
1）研究开发活动的概念 2）研究开发费用范围
3）研究开发费用的专账管理 4）加计扣除时应报送的资料
六、技术转让所得减免企业所得税问题
1）减免企业所得税的条件 2）技术转让所得的计算与确认
3）减免税备案手续的办理
七、资产损失税前扣除问题
1）资产损失的概念 2）现金损失以及货币性资金损失的税务处理
3）应收、预付账款损失的税务处理 4）贷款类债权损失的税务处理
5）股权投资损失的税务处理 6）存货、固定资产盘亏损失的税务处理
7）毁损、报废的存货、固定资产 8）被盗存货、固定资产的税务处理
八、工资薪金与职工福利费扣除问题
1）合理工资薪金的判断标准 2）工资薪金总额问题
3）职工福利费的核算与扣除
相关特殊政策深度解读与分析篇
一、企业重组问题
1）企业重组的概念及其类型 2）债务重组的税务处理
3）资产收购的税务处理 4）股权收购的税务处理
5）企业合并与企业分立的税务处理
二、企业政策性搬迁或处置收入问题
1）政策性搬迁或处置收入的概念 2）政策性搬迁或处置收入的税务处理
三、优惠政策的衔接与历史遗留问题的处理
1）优惠政策的衔接 2）历史遗留问题的处理
四、文化产业所得税优惠政策问题
1）优惠税率与加计扣除 2）财产损失的扣除
五、房地产开发经营业务企业所得税的处理
1）收入的税务处理 2）成本费用扣除的税务处理
3）计税成本的核算 4）特定事项的税务处理
六、非居民企业政策解读
1）非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法
2）非居民企业所得税汇算清缴管理办法
3）非居民企业所得税汇算清缴工作规程
企业所得税年度申报表实务篇
一、年度申报表主表
1）表头项目 2）表体项目
3）相关项目说明 4）主要钩稽关系
二、收入明细表
1）相关项目说明 2）主要钩稽关系
三、成本费用明细表
1）相关项目说明 2）主要钩稽关系
四、纳税调整项目明细表
1）相关项目说明 2）主要钩稽关系
五、企业所得税弥补亏损明细表
1）适用范围 2）相关项目说明
3）主要钩稽关系
六、税收优惠明细表
1）适用范围 2）相关项目说明
3）主要钩稽关系
七、境外所得税抵免计算明细表
1）适用范围 2）相关项目说明
3）主要钩稽关系
八、以公允价值计量资产纳税调整表
1）适用范围 2）相关项目说明
3）主要钩稽关系
九、广告费与业务宣传费跨年度纳税调整表
1）相关项目说明 2）主要钩稽关系
十、资产折旧、摊销纳税调整表
1）相关项目说明 2）主要钩稽关系
十一、资产减值准备项目纳税调整表
1）相关项目说明 2）主要钩稽关系
十二、长期股权投资所得（损失）明细表
1）相关项目说明 2）主要钩稽关系