企业内部控制与风险管理
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课程背景：
企业必须建立有效的
内部控制体系，有效的内部控制体系已成为企业可持续发展的关键。本课程专门针对希望打造风险管理“防火墙”的企业而开发。
培训收益：
通过系统学习使学员了解内部控制制度的框架，从而在实际工作中合理运用，有效规避风险，提高企业运营的安全性，尤其是确保资源投入使用的效果与效率。具体可以概括为以下几点：
一、通过生动的案例分析帮助学员建立对内部控制体系完整而系统的认识
二、掌握优化控制环境的技巧，打造富有
执行力的企业文化
三、掌握风险评估的方法，运用风险管理矩阵与风险应对策略有效管控风险
四、掌握主要的风险管控的措施与方法，打造系统防火墙，保证企业永续经营
五、掌握优化企业信息与沟通的方法，保证内部控制的实施效果
六、了解监督的重要性，掌握内部审计的主要方法工具，通过专门监督的手段提升内部控制体系本身的执行力
课程大纲：
一、内部控制的基本理论与相关理念
（一）内部控制的概念
1）内部控制的一般概念 2）COSO报告的定义
（二）内部控制的五大要素
1）控制环境 2）风险评估 3）控制措施
4）信息与沟通 5）监督
（三）内部控制的构建、执行与优化
1）董事会的功能 2）企业高管的功能 3）部门经理的功能
4）一般员工的功能
（四）打造理想的内部控制体系
1）理想的内部控制应该采取的控制思路
2）理想的内部控制应该采取的控制手段
总结：内部控制的局限
二、控制环境—内部控制的基础
（一）控制环境的主要内容
1）管理哲学 2）企业文化 3）公司治理
4）健全的组织架构 5）
人力资源管理
（二）控制环境的优化
1）不同层面人员在构建控制环境中的作用
2）控制环境的优化，企业领导人责无旁贷
3）控制环境案例分享与讨论
三、风险管理—内部控制的重要环节
（一）风险观点
1）危险损失观 2）结果差异观 3）不确定观
（二）风险分类
1）经营风险 2）财务风险
（三）风险评估思路与风险应对策略
1）内部风险因素 2）外部风险因素 3）风险评估矩阵
4）建立重大风险预警机制与突发应急事件处理机制
5）四大风险应对策略
四、控制措施与控制活动—内部控制的重要手段
（一）主要控制措施
1）不相容职务分离控制 2）授权审批控制 3）会计系统控制
4）财产保护控制 5）预算控制 6）运营分析控制
7）绩效考评控制
（二）不相容职务分离控制—内部控制的基石
1）不相容职务分离控制的重要性 2）主要业务活动中的不相容职务及其岗位分工
五、信息与沟通—内部控制的重要条件
（一）内部控制关于信息与沟通的主要要求
1）建立信息与沟通制度 2）保证信息的有效性
3）借助IT工具，促进信息的集成与共享
（二）改善信息沟通
1）80%以上的问题与沟通不良相关 2）改善信息沟通的方法
六、监督—内部控制的保证
（一）监督的种类
1）日常监督 2）专门监督
（二）内部审计属于特殊的专门监督
1）内部审计角色的转变 2）内部审计方法工具运用
七、总结与讨论：建立内部控制系统必须考虑的重要因素