企业内部审计与风险控制
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课程说明：
如何确保企业经营的效率和效果？这是比在其他任何时刻都显得更为重要的问题！对于已置身资本市场这条摇摇欲坠大船之中的上市公司来说，更不敢有丝毫闪失！如何确保企业财务报告的
可靠性？如何尽可能地减少企业的资产流失？如何保证企业遵守相关法律法规？这方面的风险识别、分析与应对，成为企业确保自己不被最早扔下船、股价不作自由落体运动而牢牢抓在手中的另一个救生圈。
本课程以案说法，让枯燥的审计知识、方法和技巧鲜活展现，针对不同的审计对象、有不同的审计方法，能在较短的时间内掌握审计技能，能有效建立、评价和改进企业的
内部控制体系，从而全面提升学员的内部审计和风险控制的能力。
课程目标：
1、 跳出原来混乱无章的工作状态，建立科学先进的审计流程，重新审视和重整自己的工作；
2、 学会从不同的视角解读不同的审计技巧与应用；
3、 学会成为一位让员工敬重、各部门感激、领导信任的优秀内审人员；
4、 学会在实务中，如何“小题大做”、“顺藤摸瓜”找到问题的关键；
5、 掌握先进的内部控制、风险管理、职业舞弊等理论；
6、 掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进；
7、 明确如何结合企业自身的特点，建立适合企业自身情况的内部控制系统；
8、 通过企业运作中的典型实例帮助学员明确主要业务活动中的控制要点、控制标准和控制方法。
课程纲要：
第一篇：内部审计
1． 引言：解开你对内审的困惑，接触你工作的无力感
与内审有关的六大要点
2． 内审程序与实用文书
重新审视内审的流程
各阶段过程的常用文书与表格
3． 内审的技术方法与实战技巧
审查书面材料的方法
顺查法与逆查法
详查法与抽查法
综合运用，能查出“小金库”
客观实物证实法
盘点、调节、鉴定
发现挪用公款、循环入账的蛀虫
找到虚增库存价值，调节利润欺骗上级单位的幕后人
审计调查方法
观察、询问、函证
创造互相理解的氛围
学员倾听的技巧
“快”与“准”是关键
别被被审计对象对象牵着走
审计抽样方法
分析型复核方法
内部控制符合性测试
4． 实务指导
如何做个“啄木鸟”，让坏人做不出坏事，只能做好事——内部控制制度审计
如何抓出藏在桌下的黑金——财务收支审计
如何判断“功臣”与“逆贼”——经济责任审计
第二篇：内部有效控制与风险管理
5． 引言：缺乏内部控制的企业常见原因分析
6． 对内部控制相关理论的全面介绍
什么是真正的“内部”？什么是真正的“控制”
什么是COSO
COSO的内部控制整合框架包含哪些内容？
企业发展的基石——内部控制的核心观念
内部控制的局限性——成本效益原则及其它
7． 控制环境
何为控制环境——内部控制的基础
如何建立两骄傲的控制环境
8． 内部控制的实质——风险管理
风险地图
针对风险可采用哪些风险对策
风险管理——使企业获得竞争优势的法宝
危机管理的金科玉律
9． 内部控制活动
常见的内部控制活动有哪些？
如何做到职责分离
预防性控制和检查性控制
10． 职业舞弊
什么样的人才会舞弊
职业舞弊理论——Your money is GONG
职业舞弊对企业造成的危害是什么？
如何看待职业舞弊与内部控制
11． 内控的建立和执行
企业是否应该专门设立一个内控部门
内控人员到底是做什么的？
内控体系建立和执行的五个阶段
如何确定和分解目标
如何识别风险
如何建立控制政策
如何有效执行内控
如何监督内控执行状况：执行过程中的监督和独立评估
12． 萨奥法案及公司治理
何为萨奥方案
萨奥方案的内容框架
审计人员的独立性应如何理解
S320及S404
企业在遵循S404所面临的主要障碍
13． 课程回顾与问题解答