【课程目的】
促成企业对内控的全面认识
从国家法规的角度帮助公司理顺内控五大环节
介绍众多的内控手段和方法，结合案例帮助管理者理解内控的重要性
强化财务意识，发现风险，提升
财务管理和企业价值
针对上市公司（上市准备类）要求，分析公司面临的
内部控制要点
促进公司各类财务信息传递的效率，从必要性和适当性理解企业控制的重点
【课程提纲】
一．企业内部控制规范的要求和基本结构内容
1.我国《企业内部控制规范》的内容和结构的介绍
1）COSO内控报告：从企业内部控制—整体框架到企业风险管理—整合框架的演进
2）基本规范共分8章，包括总则、内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、监督检查、组织实施和附则。
2.建立内控的制度体系、基本框架要求
3.内控结构内容
1）对与企业财务报表项目相关的、可能会对财务报告真实
可靠性产生较大影响的经济业务事项提出具体要求的控制规范；
财务信息控制
会计系统控制
内部报告控制
经济活动分析控制
绩效考评控制
2）是与财务报表编报相关的控制规范，包括财务报告编制、公允价值、关联交易、信息披露等；
财务信息控制
会计系统控制
内部报告控制
经济活动分析控制
绩效考评控制
3）是为实现有效的财务报告内部控制所必需的事前、事中和事后制度支持的控制规范，包括预算控制、人力资源控制、计算机信息系统控制、审计监督控制等。
授权控制
职责分工控制
授权控制
审核批准控制
综合保护控制
财产保护控制
预算控制
技术控制
信息技术控制
4.信息与沟通
企业如何建立内部、外部沟通渠道？
案例分析：沃尔玛信息系统的巨大贡献
5.内部控制的监督检查和组织实施
1）内控监督检查的方式有哪些？
2）内控缺陷如何报告？如何改进内控缺陷？
3）内部控制的组织实施以及责任体系如何建立
二内部控制的具体规范和流程
1.优化内部环境
1）内部环境要素治理结构；
2）组织机构设置与权责分配；
3）企业文化和人力资源政策；
6）内部审计机构设置；
7）反舞弊机制
2.风险评估
1）风险评估要素：目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。
2）企业有哪些内部风险因素和外部风险因素？
3）企业风险识别的方法有哪些？
4）企业如何进行风险分析？
5）风险应对策略