企业内部控制与流程管理高级研修班
【课程收益】
1、从整体框架到业务层次对
内部控制的设计和评价进行了系统的阐述和讲解，引入国际最新的内部控制理论。
2、引导学员诊断企业内部控制缺陷，评价内部控制效果并进行改进。
3、引导学员识别、分析企业的组织中的潜在风险，了解、判断企业经营管理状况和内部控制要求的相关子系统。
4、梳理、评估组织运行过程中的主要风险、关键环节和关键控制点，并辨析与每一个关键环节和关键控制点相关的有效的控制措施。
5、掌握风险控制中关键点的设计。
6、明确如何结合企业自身特点、建立适合企业情况的内部控制系统。
【课程内容】
一、内部控制的实践
什么是真正的“内部”？什么是真正的“控制”？
企业发展的基石——内控体系和企业目标
内部人控制的陷阱
内控的局限性——成本与效益
二、COSO内控框架
角色与职责
可为与不可为
三、内部环境
内控的基础——控制环境
权责分配与内部环境
内部审计与内部环境
人力资源政策与内部坏境
企业文化与内部环境
四、风险评估
发现千里之堤的蚁穴
应对变化
评估
五、内控的建立
量体裁衣——内控的设置
业务活动内部控制设计
它山之石
六、控制活动
控制活动的类型
防范于未然
控制活动与风险评估相结合
IT控制
具体问题具体分析
评估
七、信息沟通
信息——也许你从未留意
沟通——一定要知道的内容
八、内部监督与内部审计
持续性监督活动
角色与定位
独立评估
报告缺陷