最新企业所得税纳税合规与筹划
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课程前言：
2009年是新企业所得税法汇算清缴的第一年，也是新、旧企业所得税法的衔接和过渡年。自新《企业所得税法》及《实施条例》正式执行以来，财政部、国家税务总局相继发布了一系列最新所得税配套、补充文件。这些补充、配套文件，直接关系到企业在计算应交所得税时的收入确认、税前扣除费用的标准和限额以及有关业务的税务处理。随着新企业所得税法及配套税收政策的实施，再加上新《企业会计准则》将在全国企业的推广实行，使原来会计与税法差异及帐务处理方法，发生了很多新的变化。企业如果不能提前准确地掌握这些变化和差异，并采用适当的调整方法，就有可能导致今年在年终所得税汇算时出现多缴税款，或少缴税款，或留下潜在的税务风险。
本课程解析新近出台的企业所得税法规、规章和规范性文件中企业关注的热点政策问题，旨在帮助企业解决新所得税法执行过程中可能面临的税务问题,有效防范和控制涉税风险。同时也有助于广大企业进行有效纳税筹划，节约企业成本，最大可能提高企业效益。
课程收益：
把握最新政策动向
理解税法中对于居民和非居民的界定
了解扣缴义务人与非居民企业税务风险控制要点
掌握实务操作要领与财务处理技巧
提前掌握“特别纳税调整管理规程”，制定筹划方略
课程大纲：
1、纳税人
居民企业与非居民企业的区别
居民企业与非居民企业的纳税义务
2、应纳税所得额
确认收入的时间
视同销售的行为
可以扣除的成本费用
不可以扣除的支出
资产的计税基础
企业重组的税务处理
企业清算的税务处理
资产损失税前扣除的程序
总分机构的纳税及汇算清缴
3、应纳税额
应纳税额的计算
境外税额抵免限额
4、税收优惠
减免税的相关规定
研究开发费的加计扣除
固定资产的加速折旧
技术转让所得的免税规定
5、非居民的纳税管理
扣缴义务人
非居民企业的汇算清缴
6、关联交易
关联方的定义
同期资料管理
转让定价调查
预约定价安排
成本分摊
受控外国企业管理
资本弱化
一般反避税
7、征收管理
纳税主体
纳税时间
纳税地点
8、附则
优惠政策过渡
新旧政策衔接
9、最新政策解析
客户反馈：
1、从案例分析出发，加强了从法律层面解读财税文件的能力，很有帮助。--阿里巴巴（中国）有限公司 税务总监
2、对相关税法的细节有了进一步了解，对税务筹划很有帮助。--上海洛克菲勒集团外滩源综合开发有限公司 副总裁
3、非常好，老师讲课生动，能结合实际操作和案例分析讲解。--GE 财务经理
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5、授课老师知识渊博，经验丰富，同时穿插税务文件，通过理论与实践相结合的方式，让课程生动有趣。--贵友商品混凝有限公司 总经理
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8、老师培训的很好，案例经典，受益匪浅。--丽利工业涂料（上海）有限公司 会计专员